Обновлены Программы-методики в разделе «Регламентирующие документы по сертификации и фрагментарному тестированию»

На официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL/Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России​​» опубликован новый файл «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 14.09.2023)».

В соответствии с новыми Правилами были внесены изменения в следующие документы, которые размещены на официальном сайте АНО «Центр ИксБиАрЭл» в подразделе «Сертификация ПО/ Регламентирующие документы по сертификации и фрагментарному тестированию»:

1. «Программа-методика испытаний для целей проведения добровольной сертификации ПО категории А на предмет соответствия требованиям спецификаций XBRL и Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России»;

2. «Программа-методика испытаний для целей проведения добровольной сертификации ПО категории B на предмет соответствия требованиям спецификаций XBRL и Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России».

Перечень внесенных изменений:

В Приложении 3. Чек-лист № 2 программ-методик внесены следующие изменения:

✅ДОБАВЛЕНО:

Пункт Правил	Требование пункта Правил	Краткое описание действий тестировщика	Ожидаемый результат проверки
2.8	Префиксы отчетных элементов (концептов, групп аналитических признаков, аналитических признаков), используемых в отчете XBRL, должны соответствовать префиксам обозначенных элементов, указанным в соответствующих нормативных актах Банка России по отчетности	В отчете в формате XBRL проверяется, что префиксы отчетных элементов в выгруженном из тестируемого ПО отчете соответствуют префиксам этих элементов, указанным в соответствующих нормативных актах Банка России по отчетности. Также можно проверить префиксы отчетных элементов загружаемого в тестируемое ПО отчета и выгруженного	Требование выполняется все префиксы отчетных элементов соответствуют префиксам обозначенных элементов, указанным в соответствующих нормативных актах Банка России по отчетности
3.3	В отношении отчетных форм 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)», 0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)», 0420872 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» для монетарных фактов в составе элемента типа рекомендуется (станет обязательной к применению с 31.03.2024) использовать только значение iso4217:RUB независимо от того, в какой валюте определена стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда	В отчете в формате XBRL проверяется какая единица измерения используется для отражения отчетности перечисленных в пункте Правил форм	В отчете в формате XBRL для отражения отчетности по перечисленным формам используется корректная единица измерения
3.4	При выборе более одного элемента в качестве значения показателя типа enum2:enumerationSetItemType должны быть уникальными	В отчете в формате XBRL осуществляется проверка значений показателей типа enum2:enumerationSetItemType. Значения должны быть уникальными	В отчете в формате XBRL значения показателя типа enum2:enumerationSetItemType уникальны
3.4	При выборе более одного элемента в качестве значения показателя типа enum2:enumerationSetItemType должны быть лексикографически упорядоченными (с учетом регистра)	В отчете в формате XBRL осуществляется проверка значений показателей типа enum2:enumerationSetItemType. Значения должны быть лексикографически упорядоченными (с учетом регистра)	В отчете в формате XBRL значения показателя типа enum2:enumerationSetItemType лексикографически упорядоченными (с учетом регистра)
3.4	В отчете XBRL при отражении отчетных фактов недопустимо указание атрибута xml:lang	Можно осуществить поиск атрибута xml:lang в записях фактов. Результат должен выдать 0 соответствий	При отражении отчетных фактов не используется атрибут xml:lang